贈與前的節稅與風險檢核

為什麼要先做檢核

贈與看似簡單，實際上會牽涉贈與稅、房地合一稅、土地增值稅等。特別是多人共有或持分複雜時，若未先盤點，容易造成日後處分困難或須補稅。

因此先列出所有標的（地址、坪數、取得成本、貸款負擔），再評估將來用途（自住、出租、出售）。必要時可納入信託或法人持有。

稅務比較

贈與與繼承雖都屬於財產移轉，但稅率與免稅額不同。贈與稅每年有 244 萬免稅額，可分年贈與；繼承則視遺產總額計算。房地合一稅在贈與後再出售時，會再以新的取得日計算短期稅率，需要特別留意。

若標的仍有貸款，需確認銀行是否同意增列或解除設定，有些銀行會要求重新審核或變更借款人。

• 贈與契稅：贈與受贈人需繳納 6% 契稅（配偶間贈與可免）
• 土地增值稅：贈與視同移轉，需繳納土增稅，可申請自用優惠
• 房地合一：受贈人未滿 5 年就出售，仍依短期稅率課稅

流程建議

圓滿會根據家族需求安排諮詢，列出可行方案（直接贈與、分年贈與、以法人或信託承接等），並提供時間表。資料清單包含身份證明、親等證明、權狀、稅單、貸款資料與授權文件。

若涉及多位受贈人或外籍人士，也可安排公證與翻譯。最終送件後，我們會提供稅負結果與後續注意事項。