繼承登記流程與應注意事項

第一步：死亡事實與繼承關係

繼承登記必須先辦理『死亡除戶』並申請全戶戶籍謄本。法院遺囑、公證遺囑或自書遺囑都要備妥。若有拋棄繼承或繼承順位變動，需附法院核准文件。捨棄這些步驟，後續將無法在地政事務所送件。

繼承人間若已達成協議，可準備繼承分割協議書或指定分配書；若尚未共識，建議先做產權健檢與持分試算，避免在送件時遇到爭議。

文件清單與應備資料

常見必備：繼承人身分證/印章、被繼承人權利書狀、土地/建物登記謄本、稅籍證明、各項稅單或繳款書。若家族成員住在海外，還需授權書與在地公證文件。

圓滿會先提供客製化資料清單，包含親等證明、配偶財產聲明、未成年繼承人監護文件等，並協助預約戶政、國稅局與地政單位，讓流程一次完成。

• 遺產稅申報：死亡次日起算 6 個月內完成，可申請展延
• 分割協議：記得列明各標的、持分與簽署日期，必要時可公證
• 如涉及貸款或設定，需同步處理清償/設定權利移轉

稅務與分配策略

繼承案件常同時面臨遺產稅、土增稅、契稅與房地合一稅（再售時）。若家族成員打算在繼承後不久出售，建議先評估是否要在繼承時調整持分，或先以共有方式過渡。

另有些案件會搭配贈與或信託，目的在於簡化未來繼承或節稅。圓滿會與稅務顧問合作，提供家族決策會議所需的試算書與流程圖。

交件與後續

所有文件備齊後即可於地政事務所辦理繼承登記。若有多人同時到場，建議提前預約時段并確認印鑑。若採委任，可由圓滿代表送件並於核准後領取新權狀。

完成後，我們會提供電子掃描檔、紙本歸檔建議與後續稅單注意事項，如土地增值稅的自用申請期限等。